Mitä kassavirta tarkoittaa ja miksi sitä kannattaa seurata?
Mitä kassavirta tarkoittaa?
Kassavirta kuvaa, kuinka paljon rahaa yritykseen tulee ja kuinka paljon sitä lähtee tietyn ajanjakson aikana. Kun sisään tulevaa rahaa on ulos menevää enemmän, kassassa oleva rahamäärä kasvaa. Jos tilanne on päinvastainen, kassavarat vähenevät.
Kassavirran seuraaminen auttaa yrittäjää ennakoimaan tulevia tilanteita ja tekemään päätöksiä ennen kuin ongelmia syntyy. Moni pienyrittäjä seuraa yrityksensä liikevaihtoa ja tilikauden tulosta tarkasti. Ne ovatkin tärkeitä mittareita, mutta ne eivät yksin kerro, onko yrityksellä riittävästi rahaa selviytyä päivittäisistä menoistaan. Yritys voi tehdä hyvää tulosta paperilla ja silti kohdata maksuvaikeuksia, jos rahaa ei ole käytettävissä silloin, kun laskut erääntyvät.
"Liikevaihto näyttää historian, kassavirtalaskelma tulevaisuuden."
Kassavirta ja tulos eivät ole sama asia
Hyvä tulos ei automaattisesti tarkoita hyvää kassatilannetta.
Jos esimerkiksi suoriteperusteisen kirjanpidon myötä asiakkaalle lähetetty myyntilasku kirjataan myyntisaamisiin heti kun lasku on luotu ja lähetetty asiakkaalle, niin tulo kirjautuu laskun lähettämishetkellä riippumatta siitä, milloin asiakas maksaa laskun. Tällöin asiakkaan myöhemmin tai myöhässä maksama lasku luo yritykselle tilanteen, jossa tulos näyttää hyvältä, mutta rahaa ei vielä näy pankkitilillä.
Kun rahaa ei ole käytettävissä oikealla hetkellä, yrityksen on vaikea hoitaa velvoitteensa ajallaan. Tällöin ongelmat alkavat usein kertaantua.
Yhden suuren asiakkaan maksun viivästyminen, sesonkivaihtelu, yllättävä laiterikko tai verolasku voi horjuttaa etenkin pienyrityksen taloutta nopeasti. Aktiivisella kassavirran seuraamisella tunnistat ja varaudut haasteisiin. Myös investointien, rekrytointien tai muiden hankintojen suunnitteleminen onnistuu turvallisemmin.
Tilanteita, joissa kassanhallinnan rooli korostuu:
Asiakas maksaa laskun viiveellä
Yritys tekee liian ison investoinnin väärään aikaan
Varastoon sitoutuu liikaa rahaa
Myynti vaihtelee voimakkaasti sesonkien mukaan
Verojen maksamiseen ei ole varauduttu
TILAPÄINEN KASSAVAJE?
Miksi kassavirtaa kannattaa seurata?
Ennakointi on yksi kassavirran suurimmista hyödyistä. Kassavirran ennustaminen antaa yrittäjälle aikaa reagoida tulevaan. Yrityksen taloudelliset ongelmat syntyvät harvoin yhdessä päivässä. Useimmiten ne kehittyvät vähitellen.
Ajatellaan tilannetta, jossa kolme suurta asiakasta siirtää maksujaan kahdella viikolla. Samalla yrityksellä erääntyvät arvonlisävero ja toimitilan vuokra. Jos yrittäjä seuraa vain pankkitilin saldoa, tilanne voi tulla yllätyksenä. Jos kassavirtaa on ennustettu etukäteen, mahdollinen rahoitusvaje huomataan ennen kuin ongelma on jo käsillä.
Tällaisessa tilanteessa yritys voi esimerkiksi:
Nopeuttaa laskutustaan
Neuvotella toimittajien kanssa pidemmistä maksuajoista
Siirtää investointejaan tai muita kulujaan myöhempään ajankohtaan
Hakea yrityslainaa hyvissä ajoin
Parempaa päätöksentekoa kassavirtaennusteella
Yrittäjä tekee päivittäin yrityksen talouteen vaikuttavia päätöksiä. Kassavirtaennuste antaa pankkitiliä huomattavasti realistisemman kuvan siitä, miten nyt tehtävät päätökset vaikuttavat yrityksen talouteen tulevina kuukausina.
Kassavirtaennuste vähentää talouteen liittyvää epävarmuutta ja stressiä. Yrittäjällä on tieto esimerkiksi siitä paljonko rahaa on käytettävissä, mitä maksuja on tulossa ja kuinka pitkälle kassatilanne riittää.
Kassavirtaennusteen antama tieto ei tietenkään poista kaikkia haasteita, mutta se helpottaa niiden hallintaa.
YRITYSLAINAA HETI EIKÄ ENSI VIIKOLLA
Haluatko keskustella tilanteestasi tarkemmin?
Lending House Oy
Y-tunnus: 3282327-1
asiakaspalvelu@lendinghouse.fi
PL 91, 02231 Espoo
Est. 2022